Какова система НДС в ОАЭ?

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) предлагают благоприятную налоговую среду для владельцев бизнеса, как граждан, так и иностранцев, что способствует установлению справедливых налогов, способствующих экономическому росту, развитию бизнеса и общему процветанию.

Такая налоговая среда делает ОАЭ привлекательным местом для инвестиций со всего мира.

Одним из ключевых нормативных актов является система НДС, которая была введена в действие в 2018 году. В этой статье представлен обзор системы НДС в ОАЭ , ее преимуществ и процесса регистрации.

Какие виды налогов существуют в ОАЭ?

ОАЭ взимают меньше видов налогов по сравнению со многими другими странами. Правительство не взимает налоги с заработной платы, окладов или личных доходов, и у него нет системы налога с продаж. Вместо этого НДС применяется к товарам и услугам. Вот обзор основных налогов в ОАЭ:

• Налог на добавленную стоимость (НДС): Ставка НДС составляет 5%, применяется к большинству товаров и услуг с некоторыми исключениями. Исключения включают определенные секторы, такие как финансовые услуги и жилая недвижимость.
• Акцизы: эти налоги различаются в зависимости от продукта и достигают 100% для табака и энергетических напитков и 50% для газированных напитков.
• Корпоративный налог: применяется к корпоративной прибыли по ставке 9%. Этот налог не применяется к некоторым секторам, таким как добывающая промышленность (нефть и газ).
• Таможенные пошлины: эти пошлины взимаются с некоторых импортируемых товаров по ставкам от 0% до 5% для большинства товаров и могут быть выше для особых товаров, таких как табак и алкоголь.
• Муниципальные сборы : взимаются некоторыми эмиратами с жилой и коммерческой недвижимости. Например, Дубай взимает сбор в размере 5% от годовой арендной платы за жилую недвижимость и 10% за коммерческую недвижимость.
• Туристические сборы: взимаются в отелях и различаются в зависимости от эмирата и типа размещения.

Какова система НДС в ОАЭ?

НДС — это косвенный налог, взимаемый с большинства товаров и услуг, продаваемых и приобретаемых в ОАЭ. Его ставка обычно составляет 5%, и он администрируется Федеральным налоговым управлением (FTA). Вот основные особенности этого налога:

• НДС в ОАЭ может быть обязательным или добровольным. Обязательная регистрация по НДС требуется для предприятий с годовыми налогооблагаемыми поставками, превышающими 375 000 дирхамов ОАЭ. Добровольная регистрация по НДС доступна для компаний с годовыми налогооблагаемыми поставками от 187 500 до 375 000 дирхамов ОАЭ.

• Налог распространяется на большинство товаров и услуг, за исключением таких случаев, как поставки с нулевой ставкой, такие как отдельные финансовые услуги, образование и здравоохранение, а также товары, не облагаемые налогом, такие как определенные виды недвижимости и финансовых услуг.

• Предприятия должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении, получить налоговый регистрационный номер (TRN) и подавать периодические налоговые декларации каждый квартал, подробно описывая собранные и уплаченные налоги. После подачи налоговой декларации компании платят необходимую сумму в орган.

• Компании могут вернуть НДС, уплаченный за покупки и операционные расходы, связанные с налогооблагаемой предпринимательской деятельностью, но они должны подать запрос на возврат вместе с налоговыми декларациями и предоставить подтверждающие счета-фактуры и документы.

• Федеральное налоговое управление налагает штрафы на компании, не соблюдающие законы, включая финансовые штрафы.

Действия по регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ

Независимо от того, является ли регистрация плательщиком НДС обязательной или добровольной, компании должны выполнить следующие шаги при регистрации в качестве налогоплательщика:

1. Создайте учетную запись на портале Федерального налогового управления (FTA), посетив официальный сайт FTA: [Электронные услуги FTA] https://eservices.tax.gov.ae нажмите «Зарегистрироваться», чтобы создать новую учетную запись, и заполните необходимую информацию, такую ​​как адрес электронной почты, пароль и контактные данные.

2. Подготовьте необходимые документы, такие как копия торговой лицензии, копии паспорта и удостоверения личности Emirates ID владельца бизнеса или законного представителя, свидетельство о регистрации для зарегистрированных компаний, а также полные финансовые документы, включая выписки из банковских счетов и другие документы, подтверждающие доходы и расходы.

3. Загрузите документы в созданную вами учетную запись. Проверьте правильность всей введенной информации.

4. После рассмотрения и одобрения вашего заявления вы получите свой налоговый регистрационный номер (TRN) по электронной почте. Сохраните его для использования во всех будущих налоговых операциях.

Как рассчитать НДС в ОАЭ

Чтобы рассчитать НДС в ОАЭ, выполните эти простые шаги, независимо от того, покупаете вы или продаете. Помните, что рассчитанный налог составляет 5% от первоначальной цены товара или услуги.

При подаче налоговой декларации чистый налог рассчитывается путем вычитания общей суммы налога, уплаченного при покупках, из общей суммы налога, собранного при продажах.

Ниже приведены шаги по расчету НДС в ОАЭ при купле-продаже, а также порядок его расчета при подаче налоговой декларации:

• Для расчета НДС при покупке определите цену товара или услуги без НДС. Затем умножьте цену на ставку налога (5%). На данном этапе налог равен цене товара × 0,05. Затем вы можете прибавить налог к ​​первоначальной цене, чтобы получить общую цену. (Общая цена = цена товара + налог)

Пример:

Цена товара без учета налога: 200 дирхамов ОАЭ.

Расчет налога: 200 дирхамов ОАЭ × 0,05 = 10 дирхамов ОАЭ.

Общая стоимость: 200 дирхамов ОАЭ + 10 дирхамов ОАЭ = 210 дирхамов ОАЭ.

• Для расчета НДС при продаже определите цену продажи товара или услуги без НДС. Затем умножьте цену продажи на ставку налога (5%). Здесь налог равен цене продажи × 0,05. Добавьте налог к ​​цене продажи, чтобы получить общую цену.

• Для расчета чистого НДС при подаче налоговой декларации определите общую сумму НДС, полученную от покупателей при продажах, и общую сумму НДС, уплаченную при покупках и расходах.

Чистый налог, подлежащий уплате или возврату = общая сумма уплаченного налога - общая сумма налога.

Экономические преимущества НДС в ОАЭ

Система НДС в ОАЭ направлена ​​на поддержку национальной экономики путем обеспечения дополнительных доходов правительства, повышения уровня соблюдения налогового законодательства и обеспечения прозрачности коммерческих сделок, в конечном итоге достигая справедливости и удобства для всех сторон.

Преимущества этого налога можно обобщить следующим образом:

• Увеличение доходов правительства и диверсификация источников дохода : отходя от исключительной зависимости от доходов от нефти, НДС помогает диверсифицировать источники доходов правительства.

• Финансирование государственных услуг : доходы, полученные от НДС, направляются на финансирование основных государственных услуг, которые приносят пользу всем жителям, включая здравоохранение, образование, безопасность и оборону.

• Контроль инфляции : налоги, как правило, помогают регулировать ликвидность в экономике, тем самым снижая вероятность чрезмерной инфляции.

• Повышение прозрачности и подотчетности : НДС способствует прозрачности и подотчетности в деловых операциях, обеспечивая бесперебойную и законную деятельность бизнеса.

• Укрепление чувства принадлежности и гражданства : как граждане, так и жители чувствуют себя частью финансовой системы и вносят свой вклад в финансирование государственных услуг, что укрепляет чувство ответственности.

Таким образом, система НДС в ОАЭ играет решающую роль в построении разнообразной и устойчивой экономики, повышении уровня жизни и повышении качества предоставляемых услуг.